课程背景
现在企业规模做大了之后，都在推行内控，目的在于降低风险，将企业做到百年老店，基业长青。但如何推行内控，具体怎么去做才能不做成“两张皮”，如何把内控的理论和企业实际相结合，让理论能够落地实操。
邱健老师秉承多年内控实践工作经验，并系统学习内控理论，达到实践与理论的融会贯通，以案例，练习加深学员对理论的理解深度，加以多个实用工具、做法供学员参考，真正起到理论指导实践，实践推进理论完善的目的。
课程对象：企业风险管理、内部审计、内部控制、合规、纪检监察部门及其他部门负责人及一般员工,其他对风险管理、内部控制感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。
课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性
课程收益
1、 帮助学员掌握COSO内控框架主要内容，对COSO的由来及演变能有所认识;
2、 帮助学员了解萨奥法案基本内容和要求，重要302,404条款及遵循SOX法案基本要求;
3、 帮助学员掌握内控规范基本内容，并通过实例和讨论理解内控规范的要点;
4、 帮助学员掌握内控指引关键控制点，通过流程示例加以运用，通过案例分析加深理解;
5、 帮助学员提升管理视野，深入理解内控理论知识，与实践相结合，提升企业内控水平。
课程时间 2天
课程大纲
第一章 COSO框架和萨奥法案介绍
1、 COSO框架介绍
1.1 COSO是什么
1.2 COSO 2013《内部控制-整合框架》“五要素” 介绍
1.3 COSO 2013版的改变
1.4 COSO内控逻辑框架
2、 《萨班斯·奥克斯利法案》
2.1 法案出台背景
2.2 主要条款—404条款介绍
2.3 主要条款—302条款介绍
2.4 遵循法案必须采取的行动
2.5 内容
2.6 合规性评价流程框架
2.7 遵循萨奥法案成功案例
3、 美国《反海外贿赂行为法》
第二章 内控规范解读
1. 中国内控体系的整体框架
1.1 2008年五部委《内部控制基本规范》
1.2 2010年五部委《内部控制配套指引》
1.3 2012年财政部内部控制问题解释
1.4 2014年部分行业内控指南-电力石化
2、 COSO框架与内控规范之异同
3、 内控规范总结 “一五五五七”
一个定义
五个目标
五项原则
五大要素
七大手段
4、 内部控制的五个目标
5、 内部控制的五项原则
6、 内部控制的五大要素
1
2
3
4
5
6
6.1 内部环境
6.2 风险评估
6.3 控制活动
6.4 信息与沟通
6.5 内部监督
【案例分析】五要素的嵌入
7、 内部控制的七大手段
【小组讨论】内控七大手段的运用
第三章 内控指引解读
1. 企业内部控制规范体系之间的联系
2. 《企业内部控制配套指引》的内涵
3. 《企业内部控制配套指引》的结构
3.1 指引分类
3.2 指引分层
4. 应用指引解读及案例分析
4.1 企业内部控制应用指引第1号—组织架构
关键控制点分析
【小组讨论】学员公司组织架构的问题
【案例分析】某公司组织架构演变分析
4.2 企业内部控制应用指引第2号—发展战略
关键控制点分析
【小组讨论】发展战略的几个阶段
【案例分析】某公司发展战略演变
4.3 企业内部控制应用指引第3号—人力资源
招聘、培训、绩效、薪酬、人才发展关键控制点分析
【小组讨论】如何从人事到人力再到人本
【案例分析】某公司战略人力规划
4.4 企业内部控制应用指引第4号—社会责任
关键控制点分析
【小组讨论】社会责任要求与ISO标准的异同
【案例分析】HW公司社会责任报告
4.5 企业内部控制应用指引第5号—企业文化
关键控制点分析
【实用工具】企业文化建设六点注意事项
【案例分析】YL公司企业文化实例
4.6 企业内部控制应用指引第6号—资金活动
筹资、投资、日常资金活动关键控制点分析
【实用工具】资金盘点八要点
【案例分析】某公司资金控制内控流程
4.7 企业内部控制应用指引第7号—采购业务
定价、供应商管理、合同、验收及折扣、付款关键控制点分析
【小组讨论】采购业务与管控如何协调发展
【案例分析】某公司采购制度流程
4.8 企业内部控制应用指引第8号—资产管理
固定资产、无形资产、存货关键控制点分析
【实用工具】盘点经验分享
【案例分析】如何破解资产管理中的串通舞弊
4.9 企业内部控制应用指引第9号—销售业务
关键控制点分析
【实用工具】销售流程示例
【案例分析】某公司销售内控失效案例
4.10 企业内部控制应用指引第10号—研究开发
关键控制点分析
【实用工具】研发流程示例
【案例分析】某公司研发内控失效案例
4.11 企业内部控制应用指引第11号—工程项目
关键控制点分析
【实用工具】工程项目流程示例
【案例分析】某公司工程内控案例
4.12 企业内部控制应用指引第12号—担保业务
关键控制点分析
【实用工具】担保业务流程示例
【案例分析】某公司担保失败案例
4.13 企业内部控制应用指引第13号—业务外包
关键控制点分析
【实用工具】业务外包流程示例
【案例分析】某公司业务外包失败案例
4.14 企业内部控制应用指引第14号—财务报告
关键控制点分析
【实用工具】流程示例
【案例分析】某上市公司财报造假案例
4.15 企业内部控制应用指引第15号—全面预算
关键控制点分析
【实用工具】全面预算流程示例
【案例分析】某公司全面预算案例
4.16 企业内部控制应用指引第16号—合同管理
关键控制点分析
【实用工具】合同管理流程示例
【案例分析】某公司合同管理失效案例
4.17 企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递
关键控制点分析
【实用工具】RASIC图表工具
【案例分析】某公司信息传递失败案例
4.18 企业内部控制应用指引第18号—信息系统
关键控制点分析
【实用工具】信息系统流程示例
【案例分析】某公司信息系统案例
5. 内控评价和审计指引解读及案例分析
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4
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5.1 内控评价指引
5.1.1 总则
5.1.2 内控评价内容
5.1.3 内控评价程序
5.1.4 缺陷认定
5.1.5 评价报告
【案例分析】某公司内控评价实例分析
5.2 内控审计指引
5.2.1 总则
5.2.2 计划
5.2.3 实施
5.2.4 评价
5.2.5 完成
5.2.6 报告
5.2.7 记录
