【南京】《2015年房地产企业全年税收风险检测与所得税汇算清缴》(12月12-13日)

　　【课程前言】

　　前言：羊年的冬天比往年要更冷一些，羊年经济下行，市场萧条，消费不足，投资过剩，各种刺激政策叠二连三，渴望激起一池冰水，然寒冷依旧。这一年，传言已久的房地产业营改增并没有到来，市场反而愈加焦虑和不安，今年不来，明年难道也不会来吗?日子要在等待的焦虑中捱过每一天，凛冽的寒风里该做的事一样也少不了，企业所得税汇算清缴又要来到了，2015年哪些政策跟我们有关系呢?不妨来参加我们的本次专题课程，让我们变压力为动力，直面营改增，直面新所得税报表、直面2015年税收新政，找思路、找方法、找对策。

　　【课程收益】

　　1、年终结账排查税收风险点，防患于未然

　　2、年终结账成本核算结转优先，先下手为强

　　3、熟知新型纳税申报表，排查税收争议

　　4、回顾税收新政，灵活运用政策优惠

　　5、洞悉房地产营改增税收风险，提前防控

　　【金牌讲师】

　　樊剑英：

　　中国税网特约研究员、注册税务师、房地产纳税筹划专家、国家税务总局网络学院讲师、中国注册税务师协会特邀讲师;先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《南方房地产》、《现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》、《税收优惠最优方案设计与点评》等。

　　【课程对象】

　　房地产企业董事长、总裁、财务总监。

　　【课程大纲】

　　第一模块 房地产税收形势与营改增政策瞻望

　　2015年税收形势面临哪些挑战?存在哪些风险?

　　意向金是否缴纳营业税?营改增后要开具发票是开具营业税发票还是增值税发票?

　　营改增对于房地产企业的其他税种核算有无影响?

　　营改增后如果确定土地增值税定价临界点?

　　增值税的基本原理何在?

　　营改增对于财务核算、财务分析、预算造价等业务管理有何影响?

　　营改增后房地产企业如何面对甲供材税负测算和建立定价机制?

　　营业税政策所规定的纳税行为营改增后将会如何解释?例如买房送汽车、买房免物业费、买房返利、买房垫首付、售后回租、免租期、无偿租赁、无偿借款、不动产投资、三方抵账、材料抵顶工程款、收取施工方水电费……。亲，这些您有吗?

　　营改增后先有成本后有收入或者先有收入后有成本如何计税?

　　警惕营改增虚开发票的法律责任

　　第二模块 房地产企业收入成本核算与所得税汇算清缴前准备

　　企业内部管理、企业所得税和土地增值税三者之间成本核算要求有无区别?

　　成本核算的一般路径有何顺序?

　　成本核算对象与企业内部项目辅助核算之间有无联系?

　　成本对象如何确定?如何编制成本对象确定报告?

　　共同成本、费用如何分摊?有哪些原则?

　　企业所得税和土地增值税共同成本分摊原则一致吗?

　　商业层高系数能否用到企业内部管理?能否用到企业所得税?

　　车库、车位要不要分摊土地成本?

　　成本分摊方法有多少种?不同成本对象采取不同的成本分摊方法如何结合?对企业整体税负的影响是什么

　　如何结转完工成本?如何计算计税成本?如何确定成本核算终止日?

　　不同期间共同成本一定可以分摊吗?

　　如何让合同管理起到成本核算的作用?

　　销售未完工开发产品与销售完工开发产品的区别在哪里?

　　会计结转收入是否所得税也要确认收入?

　　会计不结转收入是否所得税也要结转收入?

　　与收入有关的税前扣除项目有多少?如何年终结账前合理把控?

　　政府返还款年终如何会计和税务处理?

　　年末其他应收款余额会带来哪些问题?怎么处理?

　　年末应关注哪些财务指标?财务指标变化会揭示哪些问题?

　　年终结账资产负债表、利润表、科目余额汇总表看纳税问题知多少?

　　第三模块 房地产2015年最新纳税申报表填报说明及政策解析

　　新的房产税、土地使用税纳税申报表有哪些新变化?您知道哪些房产纳税吗?

　　土地使用税纳税义务发生时间如何把握?

　　耕地占用税可否作为土地成本?是否可以免一年土地使用税?

　　新的契税纳税申报表、印花税纳税申报书有哪些新变化?

　　2015年小型微利企业所得税优惠政策有哪些更新?如何对号入座?如何纳税填报?

　　税总所便函〔2015〕21号企业所得税年度纳税申报表部分填报口径变了，年终有没有统计?

　　国家税务总局公告2015年第31号企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有变化，变化在哪里?

　　国家税务总局公告2015年第34号关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告对我们有无影响?什么是福利费补贴，什么是职工福利费?

　　国家税务总局公告2015年第33号非货币性资产投资企业所得税有何税收优惠?如何操作?

　　财税〔2015〕106号固定资产加速折旧企业所得税政策又有哪些变化?

　　2015年各地土地增值税政策有哪些变化?

　　2015年土地增值税纳税申报表也变了，知道变化在哪里?

　　土地增值税预征和核定征收率目前各地存在哪几种代表形式?

　　合并和分立政策纳税安排要注意哪些关键问题?

　　房地产开发都可以加计扣除吗?转让已经进入施工阶段的在建工程，可否差额纳税?

　　土地增值税清算时有发票未付款可否计入扣除项目?

　　房地产股权转让该不该征收土地增值税?

　　企业撤资、减资所得税如何处理?

　　注册资金认缴制下借款利息可否扣除?借款利息能否适用统借统贷全额扣除?

　　纳税调整项目明细表的填报注意哪些事项?视同销售如何填报?房地产企业销售未完工开发产品如何填报?

　　【课程说明】

　　【主办单位】中房商学院

　　【时间地点】2015年12月12-13日 南京(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组)

　　【培训费用】3680元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇)，会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

　　【联 系 人】王老********

　　【电子邮箱】20601********

　　【官方网址】中房商学院 ********　　中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。