2017年度房地产行业税收新政盘点与汇算清缴重点项目精讲（深圳，11月11-12日）

【举办单位】北京曼顿培训网  ********   中国培训资讯网  ******** 正常申报、更正申报、补充申报的时间与范围

⑵ 从业人数如何计算填列，有何风险

⑶ 各种会计政策如何选择，有何风险

⑷ 前5位股东与前5位对外投资有何填报技巧

⑸ 公司的地址就在公司？

⑹ 投资未到位资本金，还要借款？还要转股？想好税收政策了吗？

⑺ 向信托公司融资，是借款还是投入的资本金？

2．主表的填报提示

⑴ 主表与各附表的勾稽关系

⑵ 主表与利润表的勾稽关系

第四节：应纳税所得额的确认和计算

一．各类收入的纳税把控；早或多交税的损失和晚或少交税的风险，增值税也有

新的不同，你知道吗？

◇ 一般企业收入（《一般企业收入明细表》、《一般企业成本支出明细表》的填列）：

1．商品销售收入确认与处理

⑴ 商业折扣、现金折扣、销售折让与退回

2．劳务、建造合同：同一年度与不同年度内完成的区别

3．营业外收入

⑴ 债务重组收益（无法支付应付款）如何处理?

⑵ 政府补贴、减免的增值税营业税款要缴企业所得税吗？

4．未按权责发生制如何确认企业所得税的应税收入？

5．视同销售收入：以什么价格申报有学问！

二．一般企业扣除

1．成本的扣除（《一般企业成本支出明细表》的填列）

2．期间费用和支出（《期间费用明细表》的填列）

⑴ 合法凭证不能及时取得咋办？

⑵ 税务稽查查费用会查什么？我们的应对方法有哪些？

⑶ 对以前年度少扣的费用支出而多交的所得税款，企业应如何挽回损失？

⑷ 业务招待费、广告费和业务宣传费：正确做帐又能税前扣除有技巧！关联企

业协议分摊广告费，利用了吗？

⑸ 利息支出：资本化是否正确？向关联方借钱，反避税调查应对是关键！集团

公司统借统贷，增值税和企业所得税可不一样！

⑹ 手续费及佣金：细心操作防风险。

⑺ 捐赠支出：做好事也要注意节税。

⑻ 哪几类支出不能税前扣除，你知道吗?

3．职工薪酬

⑴ 2014年9号的会计准则和2015年34号的税务公告，厘清差异，正确核算和

申报。

⑵ 职工福利费：内容范围判断和税前扣除核心是吃透几个文件。

⑶ 职工教育经费支出有哪些？ 企业所得税税前扣除方法有技巧！

4．资产损失：填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》也有风险！

5．固定资产加速折旧，贯彻到位不打折扣：

⑴ 财税〔2014〕75号、国税公告2014年第64号和财税〔2015〕106号 的正确

理解。

6．无形资产摊销

7．长期待摊费用：

⑴ 开办期间连年亏损，企业财务如何处理最有利？

⑵ 固定资产改造与修理，做帐与税前扣除两相宜。

三．企业所得税优惠：税基、税率还是税款优惠？

1．免税、减计收入及加计扣除（《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填

列）：

⑴ 国债投资利息，免税计算有方法。

⑵ 资源综合利用，税收优惠促环保。

⑶ 研发费加计扣除有新政，正确理解运用是根本。

⑷ 残疾人员工资，反复扣除要符合条件！

2．项目所得减免，可减少您的计税基础（《所得减免优惠明细表》的填列）：

⑴ 农、林、牧、渔业项目

⑵ 国家重点扶持公共基础设施项目

⑶ 环境保护、节能节水项目

⑷ 技术转让所得项目

3．税额抵免优惠（《税额抵免优惠明细表》的填列）：

⑴ 购买专用设备，别忘少交企业所得税。

4．减免所得税率（《减免所得税优惠明细表》的填列）：

⑴ 小微企业再获利好，减免范围扩围提高

⑵ 高新技术企业优惠，正确把握很关键。

5．优惠管理有新政，是机遇还是挑战？

四．弥补亏损：税务稽查后可否补亏？---《弥补亏损明细表》填报有技巧！

第五节：专家现场预留时间与学员互动答疑，解答学员疑难涉税问题。

【讲师介绍】

  李老师,曼顿培训网(******** 众多大型房地产建筑企业的纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，具有良好的税收法律素养：知晓企业稽查后法律救济措施的运用，对会计和税法的解释客观公正。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发，建筑施工企业财税培训，税收政策解析，税法与会计差异分析等课程，其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧，并因此受到各地学员的认同和热烈追捧。

【费用及报名】

1、费用：培训费3380元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。

2、报名咨询：鲍老师

3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函

4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程

5、详细资料请访问北京曼顿培训网：******** (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)