【课程背景】

在我国经济进入新时期的大背景下，我国的税收环境及政策导向已发生了实质性的变化：越来越健全的法律法规、越来越严格的监管体系、更加透明和快速的信息传递、更加智能的数据挖掘和信息分析，以及不断提升的社会信用体系，让 “依法纳税”愈来愈清晰和真实地展现在企业面前。企业所面临的税收环境已经被新规则所颠覆，合规管理、风险控制和税收筹划的策略与方案调整已成为很多企业越来越重视的问题。

然而，不论哪一种税,就其本质而言都涉及到具体的业务和交易行为，因此，新的适应性的合规管理、风险控制和税收筹划都应贯穿于纳税申报缴纳的全流程，需要深入每一次交易,每一个业务,每一段流程,才能更好地捕获每一个影响因素,从而正确地评估风险、控制应对，进而获得有效的节税方案，优化业务，降低纳税成本，提升企业价值。

本课程分析在当前新规则之下，如何转换风控和征收管理思维；通过大量实战经验的总结，从全业务流程中全面规划梳理各个税种的涉税细节，梳理每一个业务，每一段流程中涉及的法规、优惠和涉税票证的控制，旨在帮助纳税人提高风险管控和税收筹划的能力，发现新机遇，发掘新价值，实现新突破。

【课程亮点】

▲从控制和征收管理的双重视角，按照业务流程顺序梳理企业涉税管理全流程中所涉及的各个税种，深度剖析业务中涉及的各个税种，帮助纳税人深入每一个业务、每一次交易，每一段流程，掌握其中的节税细节和要点。

▲深度分享大量近期实战案例，从案例中帮助学员获得全流程管控的思路及指引。

【课程内容】

一、10月申报期可以申请留抵退税啦！期末留抵退税额怎么算

2019年9月已接近尾声，对于适用增值税期末留抵退税政策的增值税一般纳税人来说，准确计算和确认可申请退还的留抵税额，是最近的工作重点之一。对于非先进制造业企业来说，期末留抵退税额究竟应该怎么计算？获得退还的留抵退税后，如何进行税务处理才合规？

二、掌握“三步法”，准确加计抵减不用愁

自2019年4月1日以来，企业有近四成的热线问题与深化增值税改革相关政策有关，其中又有近三成咨询与加计抵减政策有关。根据热线咨询的情况来看，不少纳税人对增值税加计抵减的政策把握不准。

三、土地增值税法征求意见稿发布，看几点变化

2019年7月16日，财政部就《中华人民共和国土地增值税法（征求意见稿）》向社会公开征求意见。官方认为，《中华人民共和国土地增值税暂行条例》（以下简称《条例》）施行20多年以来，税制比较健全，运行平稳，上升为法律的条件和时机已经成熟。此次出台《征求意见稿》除了将《条例》上升为法律，还对不适应经济社会发展和改革要求的个别内容，进行适当调整。本文将为您揭晓新旧之变化。

四、本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务能否允许抵扣

五、汇总纳税的总分支机构如何适用加计抵减政策

六、保险服务进项税抵扣技巧分析

以车险为例，不同的车险业务，保险公司、投保人和修理厂之间的交易实质和权利义务不一样，适用的抵扣政策也不一样。目前主要存在两种情况．．．．．．

七、部分先进制造业增值税期末留抵退税如何退

为加大对制造业的支持力度，进一步优化我国营商环境，经国务院批准，税务总局和财政部联合下发《财政部 税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第84号），放宽了部分先进制造业留抵退税条件。

八、想开17%、16%、11%、10%的税率发票，还能开吗

九、运输工具舱位承包和舱位互换业务适用税目是如何规定的

十、建筑业总分包差额纳税材料款怎么扣除？

乙公司承包一项房建工程，总价款为1亿元，假设符合选择简易计税的政策规定，乙公司选择按照简易计税方法计税。

方案一：乙公司将其中门窗工程分包给丙建筑公司，分包价款为2千万元。

方案二：乙公司将其中门窗工程分包给丁门窗厂，分包价款为2千万元，其中门窗安装费用为1千万元，门窗销售款为1千万元。

分析：．．．．．．

十一、限售股买入价的如何确定

A上市公司于2017年8月7日宣布实施重大资产重组，并于当天停牌。2018年4月18日股票复牌。2018年7月24日，A上市公司因收到证监会并购重组委会议审核其申请重大资产重组的通知后停牌。2018年8月29日，重组委表决通过A上市公司重大资产重组的申请，8月30日A上市公司股票复牌。9月5日中国证监会就A上市公司重大资产重组申请作出予以核准的决定。鉴于证监会就该上市公司重大资产重组申请作出予以核准决定前最后一次停牌时间是2018年7月24日，因此．．．．．．

    十二、拿地、预售、交付：留心 房企税务风险高发环节

房地产企业由于业务链条长、涉税种类多、跨区域经营等特点，容易发生税务风险，也是税务机关开展纳税检查的重点对象。

十三、居民个人所得税汇算清缴应注意的五大实操要点

在新的个税政策下，哪些居民区的综合所得需要进行个人所得税汇算清缴？汇算清缴的时间如何把握？个人所得税汇算清缴的应纳税所得额如何确定？针对这些涉税问题如何进行操作，本文详细分析居民个人所得税汇算清缴应注意的五大实操要点。

十四、保险营销员佣金收入个人所得税预扣预缴及汇算清缴全析

保险企业的个人营销员甲某，2019年9月取得佣金收入103000元，其应纳增值税及附加和个人所得税计算如下：

十五、例解税收递延型商业养老保险不同时期的税款计算

上饶市信州区个体工商户老李，2018年度取得应税收入10万元，老李自2018年6月起购买了一款符合规定的税收递延型个人商业养老保险产品，每月需交纳养老保险金1500元，假定老李无其他税前扣除项目，其应纳个人所得税额多少元？

十六、出口企业：重视税务合规很重要

从2017年简并增值税税率到2018年增值税税率下调，再到2019年初增值税税率再次下调，增值税税率发生了多次变化，出口退税率也随之发生了变化。

十七、有真发票，就一定能税前扣除吗

某市税务机关组织税收分析人员，通过大数据等信息化手段，对全市的建材销售企业进行风险识别。分析发现．．．．．．

十八、劳务派遣涉嫌虚开发票法律风险解析

劳务派遣用工方式灵活、便利，能为企业大幅减少事务性工作、节约用工成本，避免与被派遣劳动者在人事（劳动）关系上可能出现的纠纷，受到各行各业所青睐。实务中，不少用工单位因难以分辨劳务派遣公司资质，在签订《劳务派遣协议》环节存在瑕疵等原因，导致劳务派遣用工存在虚开风险。

十九、办公楼出租期间水电费合理避税技巧

在企业的实际经营中，常常有这样的情形：公司将自有办公楼出租一部分。那么，租赁期间所发生的水电费用，该如何向承租方收取？实务中，往往有两种处理方式，一种是按照转售水电处理，另一种是采取分摊方式处理。不同的处理方式，税务处理和税负情况不同，企业需要根据实际情况作出选择。

    二十、房地产企业计税成本的税企争议究竟适用哪项政策

2019年9月，某房地产企业的税企争议案件引起了广泛关注——针对计税成本的税前扣除金额及计算方法，税企双方都有自认为正确的政策依据。那么，究竟应以哪项政策为准？

   二十一、企业有利润，个人股东"如何分红"，税负最低

上海嘉兴有限责任公司由张三、李四、王五三人共同出资成立的有限责任公司，2018年公司实现利润总额120万（企业所得税前利润）。经公司股东会决议，税后利润全部进行分配。

那么，如何分配公司经营利润，才能实现税负最低呢？

二十二、稽查程序严重违法，企业千万处罚依法撤销

由于企业对税务稽查的检查程序、证据收集程序、审理程序等规定认知不足，对稽查过程中，稽查局可能存在的程序违法事项缺乏足够重视，但程序合法是税务机关最终作出的处理、处罚决定实体合法的保障。本文以一则案例分析稽查程序中容易出现的违法现象，提醒广大企业在税务稽查应对中不仅要关注税收实体问题，还应关注程序违法问题。