【课程背景】
一直以来，企业的税务筹划大多是由企业的财务人员承担的，借助于会计核算等手段实现，“成功”的关键是征纳双方的信息不对称，税务筹划很像“猫鼠游戏”。
随着“金三”等信息系统的不断完善升级，征纳双方信息不对称局面正在快速改变，纳税人越来越成为“透明人”，传统税务筹划的方式方法已经无以为继，要充分考量方案的合规性、合理性，否则可能会触犯法律底线，非但不能节税，还会带来经济、法律上、名誉上的损失，这要求税务筹划必须走向更专业、更间接、更隐蔽。
税收筹划手段归根到底只有两类：商业模式的调整和税收优惠政策的运用。商业模式的调整主要是通过预先调整交易性质，交易结构来改变经营行为，从而改变税的结果，这个过程中常常又会用到税收优惠政策，包括行业优惠和区域优惠。
通过税务筹划，可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担、降低企业经营成本、增加企业效益。我国税种繁多，税改提速，税收政策变化快。如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的税务筹划技巧? 本课程将结合新的税收法规进行筹划分析，为您提供专业、可靠的税收筹划方案。
【课程对象】财务经理、财务主管、财务人员、销售经理、企业管理人员等。
【课程收益】
1、了解税收筹划的基本理念与思路；
2、掌握税收筹划的技术方法；
3、如何通过企业组织架构设计进行纳税筹划；
4、掌握企业经营过程中的筹划应用；
5、了解企业重组业务的纳税筹划
6、认识税收筹划的风险与陷阱规避
【培训时间】
【培训地点】
【课程大纲】
一、税收筹划基本理念与思路案例分析
（一）、税收筹划的原则
可行性原则、有效性原则、操作性原则
（二）、税收筹划的特点
合法性、筹划性、目的性、风险性、专业性
（三）、税收筹划的技术
1、免税、减税、税率差异、分离、扣除技术
2、抵免、缓税、退税、税收优惠技术
二、公司组织架构筹划与案例分析
1、企业设立的税收规划
2、资产布局的规划
3、注册地点:区域性税收优惠
4、成立分公司、子公司享受优惠
5、拆分、合并、挂靠经营
6、企业资产的处置方式:转让、减资、撤资、清算
三、筹资、投资方式筹划与案例分析
1、集团资金拆借及统借统还业务
2、集团内无偿借贷需注意的税务风险及应对策略
3、财政资金的税务规划
4、国债抵押贷款的案例分析
5、了解一下“避税宝”
四、增值税的筹划思路与典型案例分析
1、选择不同纳税人身份进行纳税筹划
2、选择不同销售方式进行纳税筹划
3、兼营销售、混合销售的纳税筹划
4、税率调整、加计抵减、留抵退税新政策的纳税筹划
5、纳税义务发生时间的深度把握与应对规划
6、充分利用税收优惠政策的纳税筹划实战案例
7、视同销售政策在不同税种中的应用及其政策变化
五、企业所得税的筹划思路与典型案例分析
1、用好税收优惠政策案例分析
2、跨地区经营汇总纳税政策的所得税筹划
3、国际避税天堂与国内税收洼地
4、个体工商户、个人独资企业、一人有限公司的政策差异及其在纳税筹划中的应用
5、业务转移、定价转移筹划思路
6、加计扣除政策、私车公用、会议费的规划
7、招待费、广告费的扣除基数的筹划案例
8、熟悉资产损失税前扣除政策
9、企业所得税以及其他小税种优惠政策与纳税筹划
10、如何利用合同签订来实现业务流程再造节税
六、个人所得税的筹划思路与典型案例分析
1、平时工资与全年一次性奖金之间均衡发放
2、非上市公司股权回购应用
3、劳务外包的合理应用
4、国际税收协定的税收规划
5、充分利用税收洼地财政返还节税
6、解除合同免税政策的应用
7、合伙企业特殊税收政策的应用
8、住房公积金、职业年金、商业健康保险节税应用
七、房产税税收筹划方法与案例分析
1、违约金、赔偿金、押金是否属于价外费用？
2、免租期还要不要缴税？合同应当怎样签订？
3、租赁期的装修费可否一次扣除？转租涉及哪些税？
4、合同签订筹划：仓储服务or不动产租赁？
八、企业重组业务筹划与案例分析
1、企业重组的类型与相关概念
2、企业重组业务关注的几个问题
3、如何设计资产重组方案?
4、同一业务不同重组类型税收筹划
5、企业重组业务其他税种处理
九、税收筹划风险与陷阱规避
1、税收筹划的风险
2、避免税收筹划陷阱
【讲师简介】
刘雪芹：执业注册税务师、注册资产评估师，会计师、经济师（金融）；华税税务师事务所（山东）有限公司项目经理， 20年财税工作经验，为金融、保险、通讯、教育、地产、物流、餐饮等多家单位提供专业税务顾问、税收策划、财税培训、涉税鉴证服务。
中国注册税务师行业高端人才
山东省税务师行业培训师资人才库成员
山东省税务师同心服务团成员
授课特点：
结合实际案例，通俗易懂的讲解如何理解和应用财税政策。
